Finante personale

Cum arata declaratia mea de venituri

Anul acesta s-au produs unele modificari prinvind declaratia de venituri pentru investitorii la bursa care au conturi la brokeri din strainatate. Doua dintre ele sint mai importante si anume:

  • declaratiile catre fisc trebuie depuse pina la 15 mai (odata cu declaratiile de venit pentru persoanele fizice) fata de martie cum a fost in anul trecut
  • anul trecut am depus numai declaratia 200, anul acesta suplimentar mi s-a cerut sa depun declaratia 201, probabil pentru ca au aparut normele de aplicare ale codului fiscal pe acest segment (imi amintesc de degringolada de anul trecut cind am fost de citeva ori la finante pentru aceasta problema, pina s-au hotarit sa-mi spuna ce si cum sa fac)

Pentru a-i ajuta pe cei care m-au intrebat despre obligatiile de plata ale investitorilor care au conturi la brokerii din strainatate, voi da exemplu declaratia mea de venit. In totalitate, pentru ca ea cuprinde si venituri din inchirieri (alta zona de venit rezidual) precum si veniturile mele din activitatea de medic.

Voi incepe cu declaratia 200, care cuprinde veniturile realizate in Romania.Formularul in format PDF poate fi descarcat de la aceasta adresa. Exista o singura exceptie legata de speculatiile pe care le realizez cu terenuri, caz in care impozitul se retine la sursa, adica in momentul in care se vinde proprietatea imobiliara (la notar), cind se percepe o taxa de 3% pe valoarea tranzactiei (pentru proprietatile detinute mai putin de 3 ani) sau 2% (pentru proprietatile detinute mai mult de 3 ani). Mai sint citeva variatii ale impozitului, in functie de valoarea tranzactiei, dar detaliile le stie notarul 🙂 .

Iata cum arata prima pagina din declaratia 200 si ce reprezinta fiecare sector:

Declaratia privind veniturile realizate, formular 200

Zonele insemnate cu cifre reprezinta:

  1. datele de identificare a contribuabilului (nume, adresa, telefon, email, CNP, banca…)
  2. zona de declarare a veniturilor realizate pe surse si categorii de venit, sectiunea “Date privind activitatea desfasurata” ; in aceasta sectiune eu imi declar veniturile realizate din chirii, care sint denumite “venituri realizate prin cedarea in folosinta a bunurilor” ; se bifeaza casuta cu denumirea de mai sus ; la sectiunea “determinarea venitului net” bifez casuta “cote forfetare de cheltuieli”; la sectiunea “forma de organizare” bifez casuta “individual” pentru ca proprietatea (proprietatile) sint detinute pe persoana fizica; la obiectul principal de activitate scriu “cedarea in folosinta a bunurilor”; se mai scriu datele de identificare a imobilului, inceputul si durata contractului
  3. zona de declarare a veniturilor realizate pe surse si categorii de venit, sectiunea “venit net\cistig net anual” se trec venitul brut, cota forfetara de cheltuieli si venitul net in spatiile special destinate, date pe care le iau din decizia de impunere pentru plati anticipate cu titlu de impozit pe care o primesc de la fisc.

Pe pagina a doua a declaratiei, voi declara veniturile din activitatea de medic:

Declaratia 200, pagina 2

La sectiunea “date privind activitatea desfasurata” bifez casuta “venituri din profesii libere”, la “determinarea venitului net” bifez “sistem real”, la forma de organizare “individual” (am cabinet medical individual), apoi completez datele privind sediul, actul de autorizare, etc.

La sectiunea “venit net/cistig net anual” completez cu datele pe care le primesc de la contabila (desi ca persoana fizica autorizata nu am nevoie de contabila, eu am una pentru ca imi economiseste timpul cu completarea hirtzogariei si predarea ei la finante).

La final semnez declaratia pe proprie raspundere ca datele sint conform cu realitatea.

Declaratia 201 este destinata veniturilor obtinute in strainatate.
Atentie! daca veti cauta pe google dupa “declartia 201” veti obtine un fisier PDF de la ministerul de finante care este varianta veche, ce nu cuprinde o defalcare detaliata a veniturilor din strainatate, mai bine zis nu are sectiune de venituri din investitii la bursa.

Puteti descarca acest formular de la aceasta adresa. Chiar si acest formular nu este atit de detaliat ca cel pe care l-am primit de la administratia financiara. Al meu cuprinde in plus, la sectiunea “Cistiguri din transferul titlurilor de valoare” adica a actiunilor, doua subsectiuni, “detinute mai mult de 365 de zile” si “detinute mai putin de 365 de zile”.

Formularul 201 pentru venituri din strainatate

Declaratia se completeaza in felul urmator, cifrele de pe imagine reprezentind:

  1. zona in care se trec datele personale
  2. zona in care se declara tara de provenienta a venitului si tipul venitului
    ATENTIE! daca ai mai multi brokeri, din tari diferite, pentru fecare tara in care ai un broker trebuie o declaratie 201 separata.
    In sectiunea 2 treci tara de provenienta a brokerului si tipul venitului; daca faci trading cu actiuni bifezi “cistiguri din transferul titlurilor de valoare”; daca faci trading cu contracte futures, options, cu materii prime sau forex se bifeaza “alte venituri”
  3. se scrie venitul sau pierderea realizata
  4. daca ai platiti impozit pe tranzactii la broker, aceasta este sectiunea unde il treci; eu am declarat la brokerul meu din SUA ca sint “non-resident alien” adica cetatean strain fara rezidenta in SUA” si am completat formularul W8-BEN pentru aceasta, aratind ca voi fi taxat in Romania pentru activitatile de trading. Iti recomand sa faci acelasi lucru daca ai broker american.

Datele se trec in valuta din tara brokerului si se transform in lei la cursul valutar mediu din anul fiscal in care se face impozitarea (anul trecut), curs ce se ia de pe site-ul BNR, curs valabil pentru 2005-2007 la EUR si USD.

De asemenea prevederile legale iti impun sa ai acasa printate declaratiile detaliate de la broker, cu fiecare operatiune de trading, la fiecare broker, cind a fost efectuata, pe durata timpului cit ai facut trading. Aceste declaratii trebuie traduse la un traducator autorizat. Cind am auzit asta mi-am stapinit cu greu un suris sarcastic. Cum sa traduci YHOO care este codul pentru actiunile Yahoo? Inspectorul meu nu stia nici ce inseamna short sau long si a facut ochii cit cepele cind i-am explicat ca eu cistig si cind piata creste si cind piata scade. El nu e devina, astea sint legile si trebuie respectate.

Cam acestea sint o parte din hirtiile cu care ma lupt eu an de an. Ce sa-i faci, trebuie. Ce ma deranjeaza este ca procesul devine tot mai complicat pentru mine, investitorul cinstit care vrea sa plateasca taxe!

Si sa nu uit: daca declari pierderi, sa nu crezi ca ti se va reduce din impozitul de anul viitor!

GOOD TRADING!

Comentarii

comments

Standard

12 gânduri despre „Cum arata declaratia mea de venituri

  1. luca zice:

    @GubyIQ

    buna intrebare.
    conform legii, trebuie. daca nu platesti, te expui problemelor. adica daca te prinde fiscul, primesti dosar penal, amenda penala si chiar inchisoare, in functie de gravitatea evaziunii fiscale.

    PRECIZARE IMPORTANTA!

    nu merita sa calci legea. exista o multime de metode LEGALE prin care sa reduci taxele pe care le platesti sau sa le eviti.

    cum zice Feri, FA CEVA! 😀

    daca acest subiect prezinta interes pentru voi, ca de obicei 🙂 voi scrie un ebook. cindva.

  2. GubyIQ zice:

    @Luca ai dat un raspuns foarte diplomat. Felicitari. Chiar as fi curios sa aflu modalitati de reducere/eliminare a impozitului pe profitul obtinut din forex de exemplu. Mi se pare cam aiurea sa dau statului 16k euro (o masina bunicica) dintr-un ipotetic profit de 100k avand in vedere ca eu imi asum toate riscurile. Daca dau faliment, imi da statul ceva? Nu cred.
    Spor la scrierea ebook-ului 😉

  3. RC zice:

    Cateva intrebari, daca imi permiti:

    1. Tu esti PFA. Pentru cineva care nu este PFA, insa are venituri din strainatate (cum ar fi, de exemplu, bani primiti de la afisarea unor bannere pe site-ul personal de la o firma din strainatate), mai exista cadru legal pentru declararea veniturilor cu declaratia 201 (contract traductibil exista, dar nu pe PFA sau firma)?

    2. Cat costa o traducere autorizata?

    Multumesc frumos.

  4. Luca zice:

    @RC

    la PFA este usor, pur si simplu declari ca activitate suplimentara

    trebuie sa recunosc ca nu stiu cum se procedeaza in cazul in care esti angajat. iti recomand sa te duci la directia de finante publice de care apartii si sa ceri acolo informatii. cei din Timisoara au fost in general amabili (posibil si pentru ca sint medic…) dar in principiu poti obtine aceste informatii sau acolo (gratuit) sau sa consulti un avocat specializat in asa ceva (pe bani)

    despre traducere si legalizare: ce stiu eu e 10 RON pagina A4 dar mai bine te informezi la ofertele de pe internet.

  5. Pingback: Raportarea cistigurilor din trading | Milionarul Mioritic ®

  6. ka zice:

    Nedeclararea veniturilor e contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 10 la 100 RON.
    Falsul in declaratii in schimb e penal.
    Daca ai insa profit/pierderi doar din Forex si nu le declari (adica nu depui declaratie de venituri pentru vreo alta activitate), primesti cel mult o amenda.
    Intrebare: eu am sute de tranzactii intr-un an pe Forex – ai tradus la traducator tot printul din cont, sau doar semnificatia termenilor buy, sell etc.?
    Merci

  7. Luca zice:

    Ka,

    doar am atasat declaratia standard de la brokerul meu (intereactive brokers) unde pe linga sumarul contului sunt toate tranzactiile. cum de obicei fac day trading am in medie 8 trade-uri pe saptamana, ceea ce la fel duce la sute de tranzactii. din fericire brokerul meu este profesionist, are o formatare cu un font extrem de mic iar la printare mi-au iesit vreo opt pagini printate pe o pagina si pe alta, chiar daca am sute de tranzactii pe anul trecut.
    n-am tradus nimic :), de fiecare data am anexat declaratia in engleza de la broker, ma indoiesc ca cineva le citeste 🙂
    pana acum nu m-a intrebat nimeni de sanatate… oricum le trebuie un specialist in tranzactii bursiere ca sa inteleaga ceva, fiecare broker are alt tip de raportare…

  8. IM zice:

    Utile informatii dar pentru mine, ca incepator, putin confuze.
    1. toti brokerii -de pe Forex de exemplu- cu sediul aiurea in lume sunt obligati sa iti dea o Fisa de portofoliu sau Raport de tranzactii sau cum i-o zice?
    2. cum putem noi stii daca nu trebuie platite si taxe statului respectiv

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *