Investitii la bursa

Esential pentru traderi: declaratia W8BEN

Este vremea declaratiilor de impozit. Ca urmare voi aborda un subiect esential, cel privitor la declaratia W8BEN pe care trebuie s-o completati in cazul in care aveti un cont la un broker din Statele Unite. Eu am cont la Interactive Brokers si an de an trebuie sa completez aceasta declaratie pentru a instiinta fiscul american despre cum imi platesc eu impozitul din trading.

In acest articol va voi vorbi despre insemnatatea completarii W8BEN si modul in care se completeaza aceasta declaratie.

Ce importanta are?

Indiferent la ce brokeri ai cont, indiferent ce tip de trading faci  (actiuni, optiuni, contracte futures, commodities sau Forex) trebuie sa dai o declaratie despre locul unde iti vei plati taxele pentru profiturile realizate din trading. Pina acum am avut cont la trei brokeri (Interactive Brokers, brokerul meu actual, E*Trade si Forex.com). Toti sint brokeri din SUA si ca atare la fiecare dintre ei a trebuit sa completez W8BEN.

Numele complet al declaratiei este: Certificate of Foreign Status of Beneficial for United States Tax Withholding adica Certificatul de status ca strain pentru a beneficia de sutire la plata taxelor in Statele Unite.

Aceasta declaratie statueaza locatia unde platesti taxele. Ca urmare a acordului de evitare a dublei impuneri, vei declara in tara in care faci profitul (SUA) ca platesti impozit pentru acel profit la tine in tara (Romania). La asta foloseste W8BEN, avind status de Non Resident Alien, adica strain non rezident in SUA.

In cazul in care nu furnizezi aceste date, brokerul te va impozita automat dupa legile americane, a caror impozit pentru veniturile din trading este mai ridicat decit in Romania.

Cum se completeaza W8BEN?

Inainte de a explica acest lucru, va invit sa descarcati un pdf cu aceasta declaratie, de aici.

Formularul contine patru parti:

  1. identificarea beneficiarului declaratiei
  2. declaratie prin care doresti sa beneficiezi de tratatul de evitare a dublei impuneri
  3. Notional Pricipal Contract (n-am idee cum se traduce)
  4. certificare (recunoasterea declaratiei)

Pentru a fi mai usor, voi specifica doar locurile care trebuie completate.

Partea I

  • casuta 1:  se scrie numele complet
  • casuta 3:  se bifeaza Individual
  • casuta 4:  se completeaza adresa de domiciliu
  • casuta 5:  se completeaza adresa de corespondenta daca e diferita de adresa de domiciliu

Partea a II-a

  • se bifeaza 9 punctul A si se alege din meniu tara (Romania)

Partea a IV-a

  • se semneaza, se completeaza data

Asta e tot. E important sa nu completati nimic altceva!

Atentie! De obicei brokerul, in cadrul contului pe care il aveti, va avea un formular on-line cu W8BEN,  pe care il veti completa.

Precizare importanta! Aceasta declaratie nu va exclude, ci va obliga sa declarati profitul din trading in Romania la administratia financiara, in cadrul declaratiei de venit global, formularul pentru cistiguri din strainatate.

Foarte important!

Acesta este modul in care completez eu W8BEN. Va recomand sa consultati brokerul vostru in aceasta privinta, pentru a cere lamuriri suplimentare.

Standard