Finante personale

Cum declari banii castigati cu Google Adsense

O parte din bloggeri au pe site-urile lor reclame AdSense de la Google. Ei castiga ceva bani din aceste reclame si primesc, de obicei, un cec pe care il incaseaza la banca.

Conform legislatiei in vigoare, castigurile trebuie declarate. Nu conteaza “ca nu te intreaba nimeni de ele”, cum spunea un blogger. E important sa intelegi ca orice tranzactie de incasare a banilor, prin banca (deci si cecul de la Adsense) sau alta incasare, prin metode electronice, are o urma, adica apare in inregistrari. Aceste inregistrari pot fi accesate de Fiscul roman si, daca te prinde, esti pasibil cu amenda sau inchisoare, in functie de valoarea prejudiciului. Cine nu ma crede sa consulte Codul Fiscal.

Cum se declara- formularul 201

Castigurile din Adsense se incadreaza la sectiunea “castiguri din strainatate” si se declara prin completarea si depunerea formularului 201 (varianta pentru anul 2011). Acesta poate fi descarcat de aici.

Model de completare pentru Adsense

De la an la an, formularele Fiscului se schimba. E o chestie tipic balcanica. Totusi, sunt cateva elemente de completare care raman identice:

-se completeaza anul declaratiei. ATENTIE! Declaratia se depune pana la 15 mai anul curent (intre 1 ianuarie si 15 mai exceptand zilele nelucratoare) pentru anul trecut!. De exemplu, daca esti in mai 2011, anul completat este 2010, iar veniturile se declara pe anul trecut, adica se declara veniturile realizate in anul trecut (2010).

-se completeaza datele de identificare ale persoanei care declara veniturile (contribuabil), adica tu! (vezi imaginea de mai jos)

-la surse de venit, se declara “venituri comerciale”, insemnand cu X casuta respectiva (incercuita cu oval). De asemenea, in casuta “statul in care s-a realizat venitul” treci IRLANDA, deoarece acolo are sediul subsidiarul Google care se ocupa cu reclamele pentru tarile lumii (in afara de SUA)

-se completeaza data inceperii si terminarii activitatii, completand ANUL TRECUT de la 1 ianuarie la 31 decembrie

-iti calculezi veniturile: pentru aceasta, accesezi contul de Adsense si listezi veniturile pentru anul trecut. Faci o captura de ecran, cu un program de genul Irfan View. Printezi captura pe hartie, pentru ca ea trebuie atasata la declaratie. Calzulezi suma totala.

Atentie! Suma trebuie declarata in lei. Pentru aceasta se inmulteste suma cu cursul mediu anual al BNR, pentru valuta respectiva. Daca primesti euro, inmultesti cu cursul mediu anual al euro, daca e vorba de dolari SUA, cu cursul mediu anual SUA.

Cursul mediu anual pentru anul trecut se ia din site-ul BNR, de aici.

-scrii suma la “venituri”, in dreptul liniei scrii “reclama Google Adsense” (ovalul din stanga) apoi in cifre, suma IN LEI calculata anterior (ovalul din dreapta)

-semnezi la “semnatura contribuabil”

Asta e tot!

Depunerea declaratiei

Declaratia, impreuna cu printul dupa situatia veniturilor, care se ataseaza pentru a certifica veniturile de la Google Adsense, se depune personal la administratia fiscala de care apartii pana in 15 mai, sau se trimite prin recomandata cu confirmare de primire, pe adresa administratiei fiscale de care apartii, pana in 15 mai data postei (tine confirmarea de primire pentru a justifica, in cazul ca fiscul spune ca n=ai trimis declaratia).

Gasesti administratia fiscala de care apartii la lista arondarii localitatilor la administratiile fiscale. Cauti cu Google dupa cuvintele cu bold din propozitia anterioara plus numele localitatii in care ai domiciliu.

Iti recomand sa-ti declari veniturile si sa respecti legea. Daca vrei sa platesti cat mai putine impozite si taxe, citeste cartea mea Manual de guerilla fiscala.

Comentarii

comments

Standard

29 de gânduri despre „Cum declari banii castigati cu Google Adsense

  1. Dookout zice:

    Buna,
    planuiesc sa declar veniturile din Adsense, m-ar intereasa procedeul de declarare pt cazul de mai jos:

    – din Noiembrie 2001 pana in Mai 2011 am avut castiguri de max 200$ pe luna
    – din Mai peste 1000$ lunar

    as putea avea probleme, daca declar doar castigurile pe 2011, cu formularul 201 in 2012?

    multumesc

  2. Luca Dezmir zice:

    Dookout,

    lucrurile stau in felul urmator:

    orice castig care are paper trail (lasa urme in documente) sau electronic trail (urme in documente electronice) poate fi identificat de organele fiscale.
    in cazul unui control, orice discrepanta intre veniturile declarate si situatia fiscala personala, mai mare de 10% dar nu mai mica de 50.000 de lei se impoziteaza cu 16%.
    pentru detalii click aici.
    normele prezente in linkul anterior se refera la personae cu venituril mari, nu cred ca te incadrezi acolo.
    ideea generala: orice venit care lasa urme poate fi identificat, daca organul fiscal se porneste sa te verifice. de aceea recomandarea mea calduroasa este sa-l declari.
    a doua recomandare este sa-ti gasesti un consilier specializa (eu nu sunt asa ceva) care sa-ti spuna care sunt pasii pentru veniturile mai vechi decat cele pe anul anterior, cum se declara ele.

  3. Popescu Vasile zice:

    Am si eu o intrebare referitor la depunerea declaratiei 201. Inainte de a depune declaratia 201 trebuie sa fii inscris in vreo varianta la Finante? Cumva ca PFI sau ca PFA? Lucrurile nu sunt chiar atat de simple. Eu am fost sa ma interesez pe acolo si e cam haotic. Nici ei nu stiu bine cum e treaba. Oricum m-au indrumat sa imi fac PFA! Asadar, intrebarea ramane clara – pentru a depune declaratia 201 trebuie sa ai PFA SAU PFI ?

  4. Luca Dezmir zice:

    pentru declaratia 201 nu trebuie sa ai vreo organizare juridica (PFA sau altceva). ea se depunde pur si simplu, in cazuri in care ai castiguri din strainatate.
    daca ai organizare juridica si ai castiguri din strainatate, acestea se declara in cadrul contabilitatii formei de organizare, deci e altceva…
    invit specialisti in contabilitate sa ma contrazica si sa specifice, la obiect, citand legi sau norme de aplicare ale legilor…

  5. Popescu Vasile zice:

    Da!
    Pai asa scrie si pe instructiunile de completare ale declaratiei – persoana fizica..nu pfa sau pfi. Dar eu am fost la ei la finante si au zis sa imi fac PFA.
    Naiba mai stie….

  6. Popescu Vasile zice:

    Are cineva experienta cu depunerea acestei declaratii ? Este in regula doar sa o depun si gata? I-a fost acceptata cuiva in aceasta forma?

  7. Luca Dezmir zice:

    declaratia se depune in aprilie-mai 2012 pentru 2011. pur si simplu o depui si gata 🙂 daca sunt probleme, te cheama ei dupa ce ai depus-o…

  8. Jaky zice:

    Deci iti declari si IBANUL? Si cand e sa platesti impozitul iti sustrag ei din contul tau Iban banii sau cum?
    Merci pt articol!

  9. Luca Dezmir zice:

    daca faci PFA trebuie sa platesti si contributiile la sanatate si la pensii si sa tii contabilitatea si sa predai evidentele contabile in fiecare an
    alegi ce ti se potriveste mai bine.

  10. Andrei zice:

    Nu ai scris un detaliu important. Odata declarata acea suma pe care dai 16% trebuie sa mai dai si 5.5% pentru sanatate, chiar daca NU esti pfa sau firma.

  11. Monica B. zice:

    In contul Adsense scrie asa:
    “My payment address is not in Ireland
    In this case, your payments are being made by Google Ireland, a company incorporated under the laws of Ireland. In accordance with the terms of your agreement with Google, the services provided are subject to the reverse charge mechanism and so VAT is to be accounted for by the recipient, Google Ireland, per Article 196 of Council Directive 2006/112/EC.
    Please speak to your local tax advisors if you have further questions.”

    Eu din asta inteleg ca impozitul se plateste deja in Irlanda si se aplica legea dublei impuneri, nu? Adica daca Google plateste deja impozit pentru venitul meu, eu in Romania nu trebuie sa mai platesc nimic. Gresesc?

  12. Luca Dezmir zice:

    Monica,

    textul spune ca vei fi platita de Google din Irlanda, deci de o firma din strainatate (relativ la domiciliul tau), deci va trebui sa declari aceste venituri ca venituri din strainatate, cu declaratia 201 si sa platesti impozit in Romania pentru ele.

  13. Mihai zice:

    In urma unor discutii cu cei de la ANAF s-a ajuns la concluzia ca activitatea pe care eu o desfasor impreuna cu cei de la Google este o activitate dependenta. Iar conform acestui paragraf din declaratia 201: “3.3 Veniturile din activit??i dependente desf??urate în str?in?tate ?i pl?tite de un angajator nerezident nu sunt impozabile în România, potrivit prevederilor Legii nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modific?rile ?i complet?rile ulterioare, nu se declar? ?i nu fac obiectul creditului fiscal extern.”
    In acelasi formular http://static.anaf.ro/static/10/Anaf/formulare/dec_201_2014.pdf scrie clar faptul ca pentru a putea declara aceste venituri trebuie anexate niste contracte sau forme de plata, in schimb noi ca persoane fizice nu avem cum sa-i taiem factura lui google.
    Concluzia lor ca functionari a fost urmatoare, declari doar daca vrei ca peste cativa ani sa nu se gandeasca statul roman sa te impoziteze din urma dupa ce isi reglementeaza ei codul fiscal.
    Astept si parerile voastre.

  14. Luca, Monica, faceti un mic calcul. Suntem in UE si exista legea aia cu dubla impunere. Google Ireland RETINE LA SURSA 10% pe care ii vireaza statului roman, nu credeti verificati-va inca o data sumele pe care vi le arata google ca fiind castigate si cat va intra efectiv in cont. Deci trebuie sa platim 6% in RO noi personal + 5.5% CAS! Cum…? n-am idee.

  15. Luca Dezmir zice:

    desi n-am castiguri de la Google, eu declar toate castigurile care vin din afiliere, din strainatate, cu formularul 201, de ani de zile, si nimeni de la ANAF nu mi-a cerut vreun contract…cum zicea tipul de la finante, e bine sa declari, ca sa nu te ia din urma si platesti penalizari de iti vine sa emigrezi…

  16. Mihai zice:

    Pai daca ei spun prin lege ca banii care ii castig nu sunt impozabili…de ce sa ii declar. E legea facuta de ei. Scrie clar.
    “3.3 Veniturile din activitati dependente desfasurate in strainatate si platite de un angajator nerezident nu sunt impozabile in Romania, potrivit prevederilor Legii nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, nu se declara si nu fac obiectul creditului fiscal extern.”
    Din acest paragraf se intelege clar ca noi desfasuram o activitate dependenta de Google in strainatate, iar de platit suntem platiti de un angajator nerezident in Romania, deci prin urmare nu se declara si nu fac obiectul creditului fiscal.
    E legea facuta de ei, iar Romania se obliga sa respecte legea dublei impozitari data de Uniunea Europeana.

  17. cata zice:

    Salutare.

    Am si eu o intrebare.In 2013 am inregistrat venituri de 6.000 de euro la adsense, vreau sa-i declar luna viitoare. Cat trebuie sa platesc pentru ei? 16% (imp pe venit) sau 21,5% (16% impozit pe venit + 5,5% sanatate)?
    Mentionez ca nu sunt angajat…sper sa nu intre si procentul de 10,5% pentru pensii.

    In termenii si conditiile adsense scrie urmatoarele:
    6. Taxe

    Între dvs. ?i Google, Google este responsabil pentru toate taxele (dac? exist?) asociate tranzac?iilor dintre Google ?i agen?ii de publicitate în leg?tur? cu Anun?urile afi?ate pe Propriet??i. Sunte?i responsabil pentru toate taxele (dac? exist?) asociate Serviciilor, altele decât cele bazate pe venitul net al companiei Google. Toate pl??ile de la Google c?tre dvs. în leg?tur? cu Serviciile vor fi tratate ca incluzând taxe (dac? este cazul) ?i nu vor fi ajustate.

  18. Luca Dezmir zice:

    Cata, daca scrie asa, TEORETIC ar trebui sa nu mai platesti taxe.

    problema este ca nu exista inca norme de aplicare clare pentru asta. cum spuneam, eu nu am adsense iar pentru ce castig din promovare, platesc impozit pe venit din strainatate. eu declar, fiscul imi trimte obligatiile de plata.

    culmea e ca de la administratie la administratie fiscala, de la judet la judet pot exista interpretari diferite legate de adsense, tocmai pentru ca nu exista norme de aplicare, deci ar trebui sa te duci cu contractul de google la administratia financiara, sa ceri lamuriri si sa depui o adresa oficiala cu cerere de lamuriri, pentru a primi un raspuns oficial, pentru ca orice iti zice persoana de la informatii nu are valoare daca nu e raspuns oficial. si faci cum zice raspunsul oficial si daca cineva te interpeleaza ulterior, de la fisc, arati raspunsul oficial.
    astept un suc pentru consultatia fiscala 🙂

  19. Luca Dezmir zice:

    Mihai,

    ca sa fii sigur, cere un raspuns oficial de la fisc, din care sa reiasa ca e activitate dependenta si nu trebuie sa platesti impozit. si esti acoperit in caz de control.

  20. sefan zice:

    as vrea sa stiu daca folosesc adsens din strainatate caci eu sunt un emigrant unde platesc taxele?

  21. Luca Dezmir zice:

    daca ai cetatenie romana, trebuie sa platesti taxe statului roman, indiferent in care tara locuiesti.

  22. Vlad zice:

    Sunt persoana juridica. Adsense vrea sa-mi vireze bani dar nu zice nimic de nicio factura pe care ar trebui sa i-o emit.

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *